収益性の統計は、投資家が投資について話し合っているときに資金調達中に扱う典型的なものであるため、収益性の統計と間違われることがあります。 安全なメモ 。
損益計算書には、EBITDA、つまり利息、税金、減価償却、および償却前の収益が表示される場合と表示される場合があります。 US GAAPによると、スタートアップがEBITDAを公開しているかどうかは、必須ではありません。
EBITDAは、純利益とは異なる収益性の指標です。すべての費用は純収入から差し引かれ、純収入になります。利息、税金、減価償却費、および償却費を除くすべての費用は、EBITDAから差し引かれます。
特定の組織がEBITDAを報告する場合、それが損益計算書の最後の項目である可能性があります。
純利益とEBITDAは同じではありません。利息、税金、設備の減価償却費、およびローンの償却費は含まれていません。ただし、これらはすべて収益から支払う必要があります。投資家が株式の正味価値を決定するのを支援するものではありません。
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収益の計算と計算式
粗利益は純利益である収益を計算するために使用され、諸経費を含むすべての支出と費用が差し引かれます。最終的に受け取った金額は純利益と呼ばれます。
組織のコア利益の測定可能性は、純利益と呼ばれます。
目標を超えると利益も増えるというのはよくある誤解です。以下の例は、これを説明するのに役立ちます。
収益を増やす方法
組織は収益を成長、収益性、持続可能性、価値を表すために収益を使用するため、経営陣はさまざまな戦術を使用して収益を向上させることができます。収入の増加、つまりトップラインは、初心者にとっては、少しずつ落ちて、ボトムラインに利益をもたらすはずです。
これは、生産の増加、製品の返品の改善、製品ラインの拡大、または価格の引き上げによって達成できます。賃貸料やコロケーション料金、利子、不動産や設備の販売など、その他の収入手段もすべて収益に貢献する可能性があります。
この利益は、投資家と株主の会計帳簿にも記録する必要があります。
コストの削減
市場が確立されていて、競合他社が複数ある場合、または経済が減速している場合、スタートアップはこの方法を利用して利益を維持します。スタートアップは、収益性を維持または強化するためにコストを削減しようとし、その結果、収益にプラスの影響を与えます。
多くの企業は、収益性を維持するために、毎年のボーナスや昇給などの従業員の経費を最小限に抑えています。これらは通常、毎年の終わりに支給されます。
もう1つのコスト削減手法は、生産よりも安価な原材料を使用することです。これにより、当然コストが削減されます。
低コストの原材料を使用する代わりに従業員の報酬と利益を下げることとは別に、特定の新興企業は、比較的低コストの施設から運営する、またはすべて遠隔地に移動して資本コストを削減する戦略を利用する場合があります。
収益の増加
経営陣は、目標を達成したときに追加のインセンティブとボーナスを提供することにより、営業スタッフがより良い数を達成することを奨励する場合があります。
収益を増やすもう1つの方法は、スタートアップを新しい領域に拡大することです。多くの新興企業は、さまざまな分野からより多くの収益を生み出すために国際的に拡大しています。彼らはデジタルマーケティングと増分利益でわずかなお金で彼らの製品やサービスを宣伝することができます。
一方、スタートアップが従来のマーケティング手法を利用している場合、かなりの先行投資を行う必要があり、結果は常に予測できるとは限りません。
製品の拡張または成長段階では、スタートアップが市場に比較的新しく到着し、競合する他の競合他社がない場合、大多数の組織は収益成長戦略を採用します。
混雑した市場で定評のあるスタートアップをフォローして実装するのは難しいかもしれません。
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価格調整
製品の価格設定はスタートアップの最も重要な決定の1つであり、製品を製造または破壊する可能性があります。これは、スタートアップの最終的な収益性に直接影響します。スタートアップが収益の変化を期待する場合、最初に変更する要素の1つは価格設定です。
これは微妙なバランスです。価格を下げると販売量が増える可能性があります。より高い価格は忠実な顧客を燃やし、ビジネスを急速に殺す可能性があります。
効果的なマーケティングキャンペーン
マーケティングへの投資は、スタートアップが下すことができる最良の決定の1つです。従来のマーケティング戦略は、どのビジネスにとっても費用がかかります。従来のマーケティング戦略とデジタルマーケティング戦略を組み合わせると、適切な顧客にリーチしてターゲットを絞ることができます。
デジタルマーケティングが提供するレーザーターゲティングにより、コストは従来のマーケティングよりも大幅に低くなり、有効率ははるかに高くなります。
マーケティング戦略が成功すれば、ビジネスが拡大し、より高い収益が得られると確信できます。
セールスコレクション
コレクションに集中することで、収益を即座に高めることができます。多くのクライアントは、さまざまな理由で財政的制約のために遅れて支払います。または、過去にフリーパスを与えられたためです。これらの支払い遅延の結果として、キャッシュフローは深刻な打撃を受ける可能性があります。
取引後、従業員は支払いスケジュールを更新し、クライアントに正常にフォローアップして支払いを回収できます。
あるいは、スタートアップは、特別なプログラム、ボーナス、または報酬ポイントで早期に支払う消費者に報酬を与え、さらに早期に支払うように彼らを動機付けることができます。
迅速に接続すれば、収益が大幅に増加し、バランスシートの収益性が高まります。
トリプルボトムラインの概念
スタートアップの収益性を分析するだけでなく、社会や環境への影響を考慮して、スタートアップを総合的に評価する傾向があります。トリプルボトムライン（TPL）は、利益、人、環境に焦点を当てた概念です。
1994年、ジョン・エルキントンはトリプルボトムラインの概念を提案しました。このパラダイムの下では、社会的および環境的な2つの追加の収益が、通常の収益性の収益に追加されます。
義務付けられた指標はなく、これらの分野でのパフォーマンスの測定についてスタートアップの間で合意はありません。結果として、それはまだ主に主観的です。社会関係資本と環境保護措置を金銭的価値に変換することを提案する人もいれば、トリプルボトムラインを指標によって定量化することを提案する人もいます。
測定方法に関係なく、環境の維持と維持に重点を置き、社会にも貢献するため、注意を払う必要があります。
ボトムラインの使用方法
損益計算書では、スタートアップの収益、つまり純利益は、必ずしもある会計期間から次の会計期間に持ち越されるとは限りません。期末には、収益勘定と原価勘定を含むすべての一時勘定を閉鎖するための会計仕訳が作成されます。純利益は、これらの勘定科目が閉鎖されたときに利益剰余金に割り当てられ、貸借対照表に表示されます。
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その後、スタートアップはさまざまな方法で純利益を使用することを選択できます。株主の株式を維持するためのインセンティブとして、株主への支払いに使用できます。これは配当として知られています。収益は、株式の買い戻しや株式の引退にも使用できます。新興企業は、製品開発、地理的拡大、または会社を改善するための他の方法に投資するために、すべての収益を収益に保つことができます。
パフォーマンス指標としてのボトムライン数の制限
収益性の数値は、スタートアップの現在の成功の重要な指標であり、過去の期間を比較するために使用できますが、全体像を示すものではありません。彼らは、経営陣、取締役、株主、またはスタッフに何が効果的で何が効果的でなかったかを明らかにしません。彼らは未来への水晶玉ではありません。
収益性の数値が低いということは、次のような何かが間違っていることを示しています。
- 激烈な競争
- 困難な経済状況
- 失敗する戦略
- スパイラルコスト
- 貧弱な管理
一方、正の数は、スタートアップのより広範な戦略のどの側面が機能するかを明らかにするものではありません。優れた経済状況やライバルの失敗は、不十分なコスト管理や弱い長期計画にもかかわらず、収益を増やし、利益を改善する可能性があります。
上場企業の財務報告では、経営陣やその他の利害関係者に対して、仮定、会計方法、および最終的な収益の導出について説明しています。
結論
トップラインとボトムラインの収益データを見るとき、覚えておくべきことがいくつかあります。スタートアップのトップライン、つまり売上高は上昇する可能性がありますが、そのボトムライン、つまり純利益は減少します。これは、経費が収入の伸びを上回っている場合に発生する可能性があります。
スタートアップの収益が伸びる一方で、収益が下がる可能性もあります。コストを削減し、プロセスを自動化し、スタートアップの構造を変えることで利益を上げることができます。
多くの場合、理想的なシナリオは、トップラインとボトムラインがロックステップで拡張することです。これは、スタートアップの財務実績と運用が時間の経過とともに改善していることを示しています。収益と利益が不規則に変動する場合、それは危険信号である可能性があります。
著者略歴
アレハンドロクレマデス シリアルアントレプレナーであり、The Art of StartupFundraisingの著者です。 「シャークタンク」のスター、バーバラコーコランが序文を書き、ジョンワイリー＆サンズが出版したこの本は、起業家にとって最高の本の1つに選ばれました。この本は、起業家のためにお金を集める今日の方法へのステップバイステップのガイドを提供します。
ごく最近、Alejandroは、オンラインの創設者の最大のコミュニティの1つであるCoFoundersLabを構築して終了しました。
CoFoundersLabの前は、AlejandroはKing＆Spaldingで弁護士として働き、歴史上最大の投資仲裁事件の1つに関与しました（1130億ドルが危機に瀕しています）。
アレハンドロは活発な講演者であり、ウォートンビジネススクール、コロンビアビジネススクール、ニューヨーク大学スターンビジネススクールでゲスト講演を行っています。
Alejandroは、発足以来JOBS法に関与しており、オンラインでの資金調達に関する新しい規制の変更についての立場を示すために、ホワイトハウスと米国下院に招待されました。
